Ab 2027 sollen viele Beschäftigte und Familien in Deutschland weniger Steuern zahlen. Das Bundeskabinett hat am 2. September 2026 den Entwurf eines Einkommensteuerreformgesetzes beschlossen. Grundfreibetrag, Kindergeld und Arbeitnehmer-Pauschbetrag steigen. Beschlossen ist das Gesetz aber noch nicht.
Was sich 2027 ändern soll
Der größte Posten ist der Grundfreibetrag: Bis zu diesem Betrag bleibt das zu versteuernde Einkommen steuerfrei. Er liegt 2026 bei 12.348 Euro und soll 2027 auf 12.564 Euro steigen, 2028 dann auf 12.900 Euro. Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag, den Beschäftigte ohne Einzelnachweis absetzen können, soll von 1.230 Euro auf 1.430 Euro steigen. Das Kindergeld steigt von 259 Euro auf 267 Euro pro Kind und Monat im Jahr 2027 und auf 272 Euro im Jahr 2028. Die Kinderfreibeträge für beide Eltern zusammen steigen von 9.756 Euro auf 10.056 Euro im Jahr 2027 und auf 10.236 Euro im Jahr 2028. Der Freibetrag für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung von 2.928 Euro bleibt unverändert. Außerdem soll der Steuertarif in der zweiten Progressionszone abgeflacht werden: Der Steuersatz von 42 Prozent greift dann erst ab 70.601 Euro statt ab 69.879 Euro.
Das Bundesfinanzministerium beziffert das Entlastungsvolumen auf rund zehn Milliarden Euro pro Jahr. In der Finanztabelle des Gesetzentwurfs selbst stehen netto 5,6 Milliarden Euro, weil die Entlastung zum Teil gegenfinanziert wird. Die Bundesregierung will die Entlastung unter anderem über höhere Steuern für Spitzenverdiener, einen gekürzten Handwerkerbonus und eine höhere Pauschsteuer für Minijobs gegenfinanzieren. Geplant ist auch ein neuer Spitzensteuersatz von 47 Prozent für sehr hohe Einkommen. Der Entwurf liegt dem Bundestag seit dem 28. September 2026 als Drucksache 21/8235 vor. Am 4. November 2026 hörte der Finanzausschuss des Bundestags Sachverständige zu dem Entwurf an. Wichtig für alle Betroffenen: Es handelt sich um einen Gesetzentwurf. Bundestag und Bundesrat können die Beträge noch ändern. Die erste Stufe soll am 1. Januar 2027 in Kraft treten, die zweite Stufe mit den weiteren Erhöhungen am 1. Januar 2028.
Zuckersteuer, Alkoholsteuer und Steuerklassen: Das kommt noch dazu
Neben der Einkommensteuerreform laufen weitere Steuerpläne. Die Bundesregierung will zuckerhaltige Getränke mit einer neuen Abgabe belegen. Das Kabinett hat am 14. Oktober 2026 eine Formulierungshilfe beschlossen: Ab 1. Juli 2027 sollen Getränke mit mindestens fünf Gramm Zucker je 100 Milliliter mit 26 Cent je Liter besteuert werden, ab acht Gramm Zucker mit 32 Cent je Liter. Betroffen wären unter anderem Limonaden, Eistees und Energydrinks. Am 9. November 2026 beschäftigte sich der Finanzausschuss des Bundestages mit den Plänen. Die Einnahmen sollen helfen, eine geplante Kürzung des Bundeszuschusses an den Gesundheitsfonds zu verringern. Auch dieser Plan ist noch nicht beschlossen.
Weitere Pläne stehen im Entwurf des Haushaltsbegleitgesetzes 2027: Die Steuer auf Alkohol, Schaumwein, Zwischenerzeugnisse und Alkopops soll zum 1. Januar 2027 um 20 Prozent steigen. Und Bundesfinanzminister Lars Klingbeil will die Steuerklassen III und V für Ehepaare abschaffen und durch ein automatisiertes Faktorverfahren ersetzen. Nach einem Bericht des Handelsblatts vom 10. November 2026 liegt dem ein internes Papier des Bundesfinanzministeriums zugrunde. Für Ehepaare könnte sich dadurch das monatliche Netto verschieben, die gemeinsame Jahressteuer würde sich durch den Wechsel allein nicht ändern. Bayerns Finanzminister Albert Füracker lehnt die Abschaffung ab. Ob und wann die Änderung kommt, ist offen: Ein verbindlicher Starttermin steht nicht fest.
Diese Steuertermine fallen noch im November 2026 an
Unabhängig von den Plänen für 2027 laufen im November 2026 die üblichen Steuertermine. Am 10. November waren Umsatzsteuer und Lohnsteuer fällig, am 16. November sind Gewerbesteuer und Grundsteuer fällig. Die Sozialversicherungsbeiträge müssen bis zum 26. November 2026 gemeldet und gezahlt werden. Wer eine Dauerfristverlängerung für die Umsatzsteuer hat, sollte die Schonfristen beachten: Für die Abgaben vom 10. November endet sie am 13. November, für Gewerbesteuer und Grundsteuer am 19. November. Am 10. Dezember 2026 steht außerdem die letzte reguläre Einkommensteuer-Vorauszahlung des Jahres an. Das betrifft auch Rentnerinnen und Rentner, bei denen das Finanzamt eine Vorauszahlung festgesetzt hat.
Für Familien gibt es im November eine feste Größe: Das Kindergeld wird im November 2026 je nach Endziffer der Kindergeldnummer zwischen dem 4. und dem 20. November überwiesen. Ab Januar 2027 soll es dann 267 Euro pro Kind und Monat betragen. Wer seine Steuererklärung für 2025 noch nicht abgegeben hat, sollte ebenfalls auf die Fristen achten: Die Abgabefrist für Steuererklärungen mit Steuerberater endet in der Regel am 30. April des übernächsten Jahres. Wer unsicher ist, ob eine Änderung für ihn etwas bringt, findet den genauen Wortlaut des Entwurfs in der Bundestagsdrucksache 21/8235. Der weitere Verlauf im Bundestag und Bundesrat entscheidet, welche Beträge am Ende wirklich gelten.
Häufig gestellte Fragen zu den Steueränderungen 2027
Ist die Steuerreform 2027 schon beschlossen?
Nein. Das Bundeskabinett hat am 2. September 2026 einen Gesetzentwurf beschlossen. Der Bundestag und der Bundesrat müssen das Gesetz noch beschließen. Bis dahin können sich die Beträge ändern.
Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2027?
Nach dem Entwurf steigt der Grundfreibetrag von 12.348 Euro im Jahr 2026 auf 12.564 Euro im Jahr 2027 und auf 12.900 Euro im Jahr 2028.
Wie viel Kindergeld gibt es 2027?
Das Kindergeld soll von 259 Euro auf 267 Euro pro Kind und Monat im Jahr 2027 steigen und auf 272 Euro im Jahr 2028. Voraussetzung ist, dass der Bundestag das Gesetz beschließt.
Ab wann gilt die Zuckersteuer?
Die Zuckersteuer ist für den 1. Juli 2027 geplant. Sie soll 26 Cent je Liter bei mindestens fünf Gramm Zucker je 100 Milliliter betragen und 32 Cent je Liter ab acht Gramm. Auch hier steht der Beschluss noch aus.
Gesetzentwurf Einkommensteuerreform 2027: Kabinettsbeschluss 2. September 2026, Bundestagsdrucksache 21/8235. Geplantes Inkrafttreten: 1. Januar 2027.
